全球税负痛苦指数是什么?什么是税负痛苦指数?

2020-01-20 14:11:50

来源:财股网

什么是税负痛苦指数?各国的税收痛苦指数排行,根据各地的公司税率、个人所得税、富人税率、销售/增值税率,以及雇主和雇员的社会保障贡献等计算而得,指数越高意味着痛苦程度越高。

什么是税负痛苦指数?

税负痛苦指数也叫税收痛苦指数,是根据各地的公司税率、个人所得税、富人税率、销售/增值税率,以及雇主和雇员的社会保障贡献等计算而得,指数越高意味着痛苦程度越高。

各国的税收痛苦指数

根据2009年《福布斯》的「全球税收痛苦指数排行榜」,在亚洲,指数最低的香港是43.5,新加坡的排名只落在香港之后,新加坡的税收痛苦指数是79.5,仍然是全球税务负担最轻的五大城市之一。全球指数最低的阿拉伯联合大公国的指数是18。

卡达、阿拉伯联合大公国和中国香港地区则分列全球税负最轻地区的1、2、3位。其中卡达只征收公司所得税,而阿联酋没有公司税但征收社会保障税。这三个地区有一个共同点,即都不征收增值税。

全球税负最重的国家是法国,税收痛苦指数高达167.9。中国内地排名全球第二,税收痛苦指数为159。从2000年中国开始进入福布斯的统计开始,中国的税收负担指数便一路上扬,2002年位居第三,2004年第四,2006年以160的指数“跃升”全球第二,仅在几乎年年位居榜首、社会福利制度健全的法国之后。

2015年,《福布斯》最新出炉的“全球税负痛苦指数排行榜”显示,中国排名全球第三、亚洲第一,全球第一和第二分别是法国和比利时,税负痛苦指数是166.8和156.4。阿拉伯联合酋长国的指数全球最低。

世界各国税收排名

27个总税率超过50%的国家,按税率从低到高排列如下:

日本:51.3%——虽然该国总税率超过50%,但它仍是全球最大的经济体之一。日本的税率是亚洲第五高的。

墨西哥:51.8%——墨西哥是数个总税率超过50%的国家之一,该国企业的基本税率为30%。

科特迪瓦:51.9%——科特迪瓦是8个总税率超过50%的非洲国家之一。该国征收25%的企业利润税,但是电信、IT和通信部门的企业只需要征收30%的税率。

澳大利亚:52%——澳大利亚的税收系统有一些有趣之处,例如,结婚后的夫妇需要分开征税。

乌克兰:52.9%——乌克兰的企业不仅必须应对严重的地缘政治问题,还要应对“欧洲最高税收”,因为欧洲只有4个国家总税率超过50%。

斯里兰卡:55.6%——斯里兰卡企业的基本税率为28%,但是对涉及烈性酒或烟草业务的公司要按高达40%的税率征税。

比利时:57.8%——这个欧盟总部所在国的税率为欧元区第四高。

哥斯达黎加:58%——这个小国是少数几个税率超过50%的中美洲国家之一,因为近几年该国掀起的税收激进主义热潮让决策者们上调了总税收。

西班牙:58.2%——西班牙的税率在欧洲国家中排第三,西班牙对企业实行更高的税率。

印度:61.7%——印度财长计划在四年时间内将印度企业税率下调逾5个百分点至25%。

突尼斯:62.4%——突尼斯的总税率在北非国家中排第二。

贝宁:63.3%——世界银行称,贝宁的企业所得税税率仅为15.9%,但是其他税率的大幅增加给总税率施压。

冈比亚:63.3%——冈比亚是世界上最贫穷的国家之一,营业税大幅增加了企业所承担的负担。

乍得:63.5%——和冈比亚一样,乍得经济主要依赖于农业,是极其贫穷的国家。该国对企业征收1.5%的营业税,或征收40%的企业利润税,至于到底选择哪种方式,则取决于哪种会获得更多的税收。

中国:64.6%——和其他国家一样,中国对企业营业额按一定比率的征税,而不是对利润征税。

意大利:65.4%——意大利的税率在欧洲排第二高。

委内瑞拉:65.5%——委内瑞拉追求高税率模式,在总统查韦斯的领导下大幅增加了对外国石油公司的征税。

尼加拉瓜:65.8%——2012年国际货币基金组织曾表示,尼加拉瓜降低了企业税的复杂性。

法国:66.6%——该国税率在欧洲国家中排名第一,法国已经承诺调整税务系统并下调企业税率。

几内亚:68.3%——几内亚大多数企业都按前一年营业额的固定比例缴税。

巴西:69%——去年,拉丁美洲最大经济体巴西取消了对企业发放工资按20%比例征税的政策。

毛里塔尼亚:71.3%——2013年,这个依赖农业的国家按15%的比例征收预扣税,以防止人们将收入转移给非居民。

阿尔及利亚:72.7%——阿尔及利亚的税率在非洲排第一。

哥伦比亚:75.4%——哥伦比亚的总税率在全球排名第四,在拉丁美洲则稳居第三,该国还发布了一项新的财产税。

塔吉克斯坦:80.9%——这个中亚国家对企业按2%征收营业税,这样一来企业需要拿出平均利润的一大部分缴税。

玻利维亚:83.7%——玻利维亚按3%的税率征收交易税,此举剥夺了公司利润的60%(在其它税未纳入考虑的前提下)。

阿根廷:137.3%——令人吃惊的是,阿根廷的总税率超过了企业利润的100%。在未考虑工资税和金融交易税的前提下,营业税一项就吞下了企业近90%的利润。

关键词: 全球税负痛苦指数